时长：
41分钟
播放：
4.39万
发布：
3个月前
简介...
“明码标价”是现代零售的通行规则，我们每天都在根据价格标签上的数字，做出各种各样的消费决策。所见即所得，但并不一定等于所付——不同国家和地区针对消费附加的税种要求，会巧妙地影响你的最终账单。
目前在中国，几乎所有的消费品价格中都包含了“增值税”，后者被誉为二十世纪最伟大的财政发明之一。美国并未采用增值税模式，而是由各州和各地区自行划定消费税，这进一步加剧了连锁企业、以及消费者心算的难度。日本则是在多次提升消费税后，形成了如今“同时标注两种价格”的局面。
为什么所有人都要接触的税，会在价格标签上分化出完全不同的思路？以及，你知道你的日常消费中，包含多少税吗？本期节目，我们就从现象出发，简单讨论一下消费中的税。
| 主播 |
肖文杰、约小亚
| 时间轴 |
00:57 奥乐齐节目的“特别售后”
03:40 1分钟回顾分税制改革
11:30 美国为什么没有增值税？
14:00 消费品的税率是如何确定的？
18:58 日本消费税上涨如何影响售货机生意
26:08 “价内税”vs“价外税”
35:30 把价外税标在价内，一个历史遗留问题
| 延伸资料 |
Reddit-Is it true that in the U.S your stores don’t display the full price of an item including tax?
《以利为利》
《中华人民共和国增值税暂行条例》（1993年11月26日通过）
1994年前后的中国财税体制改革
知乎-为什么说增值税是由消费者承担的？
The Indicator from Planet Money-The spat over VAT
华尔街见闻-《增值税下调将如何影响各行各业？》
野村东方国际证券-《日本经济下行期系列研究：平成消费史》
US State and Local Sales Tax Rates, 2024
日本财务省-消費税における「総額表示方式」の概要
AP-Trader Joe’s upped the price of its bananas for the first time in decades. Here’s why
NY Department of Taxation and Finance-Sales by Restaurants, Taverns, and Similar Establishments
R Chetty-Salience and Taxation: Theory and Evidence
《中华人民共和国价格管理条例》（1987年9月11日公布）
《中华人民共和国价格法》（1997年12月29日公布）
《关于商品和服务实行明码标价的规定》（2000年10月31日公布）
北京商报-《支付价多近三成，谁隐藏了Agoda服务费和税费》
《商业就是这样》鼓起勇气开设听友群啦。欢迎添加节目同名微信，加入听友群，一起讨论有意思的商业现象。微信号：thatisbiz
为了营造更好的讨论环境，我们准备了两个小问题，请在添加微信后回答：
1，你最喜欢《商业就是这样》的哪期节目？为什么？
2，你希望听到《商业就是这样》聊哪个话题？
期待与你交流！
| 后期制作 |
刘大哭
| 声音设计 |
刘大哭、刘三菜
| 收听方式 |
你可以通过小宇宙、苹果播客、Spotify、喜马拉雅、网易云音乐、QQ 音乐、荔枝、豆瓣等平台收听节目。
| 认识我们 |
微信公众号：第一财经 YiMagazine
联系我们：[email protected]
目前在中国，几乎所有的消费品价格中都包含了“增值税”，后者被誉为二十世纪最伟大的财政发明之一。美国并未采用增值税模式，而是由各州和各地区自行划定消费税，这进一步加剧了连锁企业、以及消费者心算的难度。日本则是在多次提升消费税后，形成了如今“同时标注两种价格”的局面。
为什么所有人都要接触的税，会在价格标签上分化出完全不同的思路？以及，你知道你的日常消费中，包含多少税吗？本期节目，我们就从现象出发，简单讨论一下消费中的税。
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肖文杰、约小亚
| 时间轴 |
00:57 奥乐齐节目的“特别售后”
03:40 1分钟回顾分税制改革
11:30 美国为什么没有增值税？
14:00 消费品的税率是如何确定的？
18:58 日本消费税上涨如何影响售货机生意
26:08 “价内税”vs“价外税”
35:30 把价外税标在价内，一个历史遗留问题
| 延伸资料 |
Reddit-Is it true that in the U.S your stores don’t display the full price of an item including tax?
《以利为利》
《中华人民共和国增值税暂行条例》（1993年11月26日通过）
1994年前后的中国财税体制改革
知乎-为什么说增值税是由消费者承担的？
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华尔街见闻-《增值税下调将如何影响各行各业？》
野村东方国际证券-《日本经济下行期系列研究：平成消费史》
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AP-Trader Joe’s upped the price of its bananas for the first time in decades. Here’s why
NY Department of Taxation and Finance-Sales by Restaurants, Taverns, and Similar Establishments
R Chetty-Salience and Taxation: Theory and Evidence
《中华人民共和国价格管理条例》（1987年9月11日公布）
《中华人民共和国价格法》（1997年12月29日公布）
《关于商品和服务实行明码标价的规定》（2000年10月31日公布）
北京商报-《支付价多近三成，谁隐藏了Agoda服务费和税费》
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1，你最喜欢《商业就是这样》的哪期节目？为什么？
2，你希望听到《商业就是这样》聊哪个话题？
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刘大哭
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评价...
空空如也
小宇宙热门评论...
阿伟_HsAF
3个月前
广东
69
绝大多数国人是没有纳税人意识的，总会说出国家养育了你这种逆天发言。
GOOD棒
3个月前
广东
13
🍉狠狠勾起了我学习税法时的回忆🥲
🈶️整理笔记、思维导图和逐字稿
需要可保存学习（复制到手机浏览器打开保存即可）
🔗：https://pan.quark.cn/s/2090340393f7
笔记（部分）📒：
✨日本的商品价格标签上为何会标有两个价格，税前和税后？国内的商品价格标签与日本有何不同？
在日本，商品价格标签上标有两个价格是因为日本采用含税价（税入价格）和本体价格（税前价格）两种形式。税前价格是未包含税款的价格，税后价格则是加上税款后的价格。这种做法有助于消费者直观了解商品在购买时的实际成本，并且在购物小票上也会明确显示税前和税后的价格。国内的商品价格标签通常只显示一个含税价，即包含了税款的价格。想要知道具体税额，需要查看发票。
✨美国商品价格标签上是如何处理税款的？
美国商店里的商品标价一般都不包含税款，顾客在结账时才会知道需要支付多少税。不同州和城市之间的税率也各不相同。
✨商品价格中的税指的是什么税？
商品价格中的税在中国主要指的是增值税，它是目前中国的第一大税种，占全国税收收入约40%。增值税是一个全球范围内普遍存在的税种，起始于法国并在全球广泛应用，1979年在中国开始试点。
✨分税制改革对增值税的影响是什么？
1994年的分税制改革将多种税种统一为税率17%的增值税，并按中央75%、地方25%的比例进行分成。后来通过营改增等财税改革，中央与地方在增值税上的分成比例调整为五五开，从而有效保障了中央收入并推动了地方经济发展。
✨增值税的原理是什么？
增值税是对流通过程中产生的增值额进行征税。例如，当木材公司以100元的价格将木材卖给家具厂时，家具厂除了支付木材款外，还需额外支付13%的增值税。之后家具厂将椅子以240元的价格卖给经销商时，同样需代收增值税31.2元。但实际上，家具厂在计算增值税时会通过进项税和销项税对冲，避免重复纳税，只对增值部分征税。
✨中国消费税与日本消费税以及增值税的区别是什么？
中国消费税是对特定商品如烟酒、汽车、成品油、奢侈品等征收的一种类似奢侈税的税种，不同于普遍征收的增值税。而日本的消费税则是对所有商品普遍征收，类似于中国普通商品中的增值税，但两者并不完全相同。
✨日本消费税上调时，市场会出现怎样的反应？
在日本，每当消费税上调前，消费者会普遍抢购耐用品和长保质期商品，而在税率调整后，消费市场会迅速转冷，购买力大幅下降。
✨卷烟在生产和批发环节需要缴纳哪些税？为什么要做消费税和增值税的科普，以及增值税的价税分离有何好处？
卷烟在生产环节需缴纳56%的从价税和每支烟三厘的从量税；在批发环节，需再缴纳11%的从价税和每支烟五厘的从量税。这些税种均为消费税，并且从生产到零售环节还需缴纳各自的增值税。相比其他产品，卷烟的税负中包含了较多的从量从价消费税以及增值税。进行消费税和增值税科普的主要原因是，尤其是增值税的价税分离对于企业记账和政府征税更为清晰和便利。1980年代我国引入增值税时也考虑了这一优势，即能够明确区分价格和税额，方便透明地反映商品含税全貌。
✨美国商品标价为何大概率不含税？
美国商品标价普遍不含税是因为税负复杂，难以精确标注，且考虑到州际间及城市间的税率差异，以及超市连锁品牌需要给消费者提供稳定价格感受的需求，最合理的方案是在全国范围内统一标定税收，从而简化标价并保证价格透明度。
✨为什么中国消费者对于增值税的认知和感知程度不高？
当前中国市场上的商品标价通常隐藏了税费信息，虽然方便了消费者的计算，但也降低了大家对增值税了解的热情。多数消费者仅在报销或开具发票时才会注意到增值税的存在，因此需要更多普及教育来提高公众对纳税整体认知。
dddd0401
3个月前
广东
13
02:52 新版声音，好听诶！ 同样也希望保留碳酸饮料的音效 🥺
自在如风er
3个月前
广东
9
09:50 哇，约老师好牛👍 以椅子为例，简洁又全面，听完能了解某类消费品流通过程中，增值税的计算方法和缴纳，以及最终定价
HD172914r
3个月前
湖北
8
税务从业人员对于这期听得又折磨又感觉能够得到大量科普而感动
咕咕鸡侠
3个月前
江苏
8
41:23 这bgm是常驻嘉宾吗？变奏马里奥吧🤭
米斯特张
3个月前
北京
7
41:33 片尾曲很有意思
醒o醒
3个月前
北京
6
10:02 怎么就此打住了，增值税和消费税的区别呢，消费者在最后一个环节交税和前面各环节代缴的区别呢，多好的经济商业话题🐶
羊洋
3个月前
广东
6
听明白了，但不是100%明白，期待课代表出现😂
废妃
3个月前
英国
5
早晨刚听了这期，下午续chagpt plus的时候就想到了，填了美国免税周的账单地址，（之前填纽约地址要收我8%的税，填英国地址更是按英镑计费更贵），可以说是活学活用了✊😃
Zhngyng
3个月前
美国
4
.9375%就是15/16%啊，美国这边特别喜欢写以2 4 8 16为分母的分数，高速公路也是写前方出口1/2英里 1/4英里这样。
是芝士吖吖吖
3个月前
上海
4
01:27 榴莲就酒，越喝越有！👍🏻
welrain
3个月前
北京
3
08:48 原来增值税最终负担者是消费者
吴小胖的快乐人生
3个月前
天津
3
学过会计，但没干会计，小脑袋已经炸了。请把这期加入商业就是这样2，有文字版就好了。每次都干货满满
不是歸人
3个月前
上海
3
税务101
谋虚逐妄
3个月前
广东
3
这期还以为谁给我东奥打开了
HD311800c
3个月前
浙江
3
09:40 原来如此，所以这两年讨论的消费税（我国语境下的增值税）后移征收，把征税从生产环节后移到批发零售环节以提高地方税收、拉动本地消费，是基于目前的税在生产各个环节已经交完了这个前提而言的。现实中的“消费税”可能是以增值税体现，而不仅仅是对烟酒、高档消费品征收的那个狭义的消费税，这个之前一直没搞清楚。
AngelLu
3个月前
上海
3
01:35 想问9.9榴莲好吃不 推荐购买吗
无聊的猪
3个月前
江苏
3
14:00 这音效👍刚好收到一条信息的震动，以为信息改声音了
Aslan_Run
3个月前
江苏
3
求音效链接😎😎😎
Samuelyo12
3个月前
浙江
3
再一次为最后的升华和总结喝彩
云卿_t1D9
3个月前
上海
2
发现一个奇怪的现象。我明明没多大兴趣想把这个问题听明白，却还是喜欢听你俩把这个问题叨叨完，就这么愉快的听完了😃
A安菲尔德草坪护理
3个月前
天津
2
02:45 会计学生必修课🥺
rafael
3个月前
江苏
2
40:43 高速公路的花，那无锡可太熟悉了🌚
雨非雨非
3个月前
上海
2
这期的音效真不错😁
jatjingo24
3个月前
日本
2
哈哈哈，看到评论区说bgm是马里奥变奏曲，我前几期听的时候也发现bgm换了，现在这个很上头，以前是开汽水瓶的声音。其实作为消费者，真的只关心最后付的是多少，所以现在在日本直接看的就是税込价，不太关心税前价。之前在欧洲旅游的时候，在携程上订的酒店，酒店页价格是不含税的，进入支付页面会显示税后价，并且，到了当地之后，还要给酒店交观光税/city tax，一天几欧来着。
向凡人之梦致敬
3个月前
北京
2
在日本，如果外国游客免税购买了一个商品，那这个商品的税怎么追溯到之前流通的增值环节给所有流程的商家也都免税呢？
达达
3个月前
四川
2
新片头？挺好听的，
